Como declarar impostos para pequenas empresas? Aqui está a resposta!
Você tem medo da declaração de impostos? Você não sabe como declarar impostos para pequenas empresas? Aqui está a resposta!
As pequenas empresas representam um caso único para o sistema tributário. Elas formam a maior parte dos contribuintes, mas, ao mesmo tempo, são os principais contribuintes para a economia informal, que escapa à tributação. O ônus do sistema tributário é considerado na maioria dos países como um dos principais motivos para a escolha da economia informal.
Quais impostos as pequenas empresas têm de pagar? Como declarar impostos para pequenas empresas? Como declarar o imposto de renda? Quais são as melhores práticas para declarar impostos? Não se preocupe, o Appvizer o ajudará a descobrir isso neste artigo!
Quais impostos as pequenas empresas têm de pagar?
No Reino Unido, nem todas as empresas têm o mesmo imposto. O processo de declaração de impostos é diferente entre uma empresa local e uma empresa estrangeira. Uma empresa é um contribuinte local se for constituída no Reino Unido ou tiver seu local central de administração e controle no Reino Unido.
Uma empresa estrangeira será considerada como tendo um estabelecimento permanente no Reino Unido se
- ela tiver um local fixo de negócios no Reino Unido por meio do qual os negócios da empresa limitada sejam total ou parcialmente realizados, ou,
- um agente agindo em nome da empresa tiver e normalmente exercer autoridade para fazer negócios em nome da empresa no Reino Unido.
Os impostos comuns a todas as pequenas empresas são o imposto de renda, o imposto sobre o trabalho autônomo, o imposto sobre a folha de pagamento, o imposto sobre ganhos de capital, o imposto sobre a propriedade e o imposto sobre dividendos.
Preste atenção ao NIC (National Insurance Contributions), que é um imposto pago por empregadores e empregados para contribuir com os benefícios do governo do Reino Unido. A classe do NIC muda de acordo com o status e o lucro, mesmo quando você não emprega ninguém.
| Taxas especiais | A taxa padrão |
| Principal alíquota de imposto corporativo, não aplicável a lucros de direitos e extração de petróleo | 19% (quando os lucros tributáveis podem ser atribuídos ao uso de patentes, aplica-se uma alíquota reduzida de 10%) |
| Imposto sobre lucros indevidamente apropriados | 25%, aplicável se as empresas multinacionais usarem acordos artificiais para desviar lucros para o exterior a fim de evitar impostos no Reino Unido (55% no caso de operações de ring-fencing no Reino Unido, principalmente para extração de petróleo) |
Como declarar impostos para pequenas empresas: Passo a passo
Conheça seu ano de declaração de imposto
O ano de pagamento do imposto geralmente é o mesmo que o ano civil. Você precisa saber qual é o seu ano de pagamento de impostos escolhendo o ano que deseja quando for declarar seus impostos. Se o ano fiscal não for mais adequado para você, é possível alterar o ano fiscal posteriormente.
No Reino Unido, o período fiscal começa, para as empresas, em 6 de abril do ano n e termina em 5 de abril do ano seguinte. O ano fiscal também se aplica aos funcionários que trabalham em empresas. A maioria das empresas pagará seu imposto de renda por meio do PAYE (Pay As You Earn)
Acumule seus registros comerciais
Antes de declarar seu imposto ou preencher sua planilha de impostos, é importante reunir todos os registros de receitas e despesas de sua empresa. Para fazer isso, primeiro é preciso verificar sua declaração contábil.
As empresas inglesas devem manter seus livros contábeis, nos quais são registradas todas as operações da empresa, e elaborar contas anuais que incluam um relatório anual, uma conta de lucros e perdas, um balanço patrimonial, uma demonstração de fluxos econômicos, um apêndice, um parecer dos auditores, uma demonstração de ganhos e perdas registrados, comparação dos movimentos de participação dos acionistas e uma nota sobre os resultados com base no custo histórico.
Dica: O uso de um software de contabilidade ajuda a importar facilmente a declaração de imposto de renda!
Determinar a forma tributária de sua empresa
A segunda etapa é determinar o tipo de imposto correto para sua empresa. Isso depende da natureza das operações de suas atividades comerciais. As demonstrações contábeis públicas nacionais e estrangeiras devem ser preparadas de acordo com as IFRS.
Há cinco estruturas de relatórios financeiros para PMEs, sendo a mais comum a FRS 102 Financial Reporting Standard aplicável no Reino Unido e na República da Irlanda. Essa estrutura é baseada no padrão IFRS para PMEs com algumas modificações. Você também precisa preencher o formulário CT600 para o HMRC (a declaração de imposto de renda da empresa).
Não se preocupe se você não souber como declarar o imposto de renda! Preparamos o guia para você abaixo, basta continuar lendo!
Não se esqueça do prazo fiscal!
Guarde todas essas datas para não esquecer. O prazo fiscal é diferente para cada tipo de empresa.
- Comerciantes individuais: você deve pagar seus impostos de renda e obrigações de seguro nacional em duas fases. O primeiro pagamento é em 31 de janeiro e o segundo em 31 de julho.
- Autoavaliação: O prazo fiscal para a autoavaliação continua sendo 31 de janeiro. Todas as penalidades por atraso na apresentação e no pagamento serão rejeitadas por um mês.
- Trabalho autônomo: Você precisa notificar o HMRC e o NIC (National Insurance Contributions) até 5 de outubro.
- Novo sócio: o prazo fiscal para o novo sócio é 5 de outubro.
Como declarar o imposto de renda para pequenas empresas
As empresas locais do Reino Unido precisam declarar impostos sobre a renda de suas atividades. Caso contrário, a partir de 6 de abril de 2020, uma empresa não residente, que invista ou não em propriedades no Reino Unido, deverá pagar o imposto de renda corporativo somente a partir de um estabelecimento permanente. A alíquota de imposto para essas empresas não residentes é de 20% de sua fonte de renda, sem dedução.
Os ganhos de capital de uma empresa são tratados como lucros tributáveis, mas são isentos se resultarem da alienação de participações substanciais em empresas do Reino Unido e do exterior. As empresas não residentes geralmente não estão sujeitas ao imposto sobre ganhos de capital, a menos que os ganhos sejam obtidos por seu estabelecimento permanente no Reino Unido.
Alguns regimes tributários especiais aos quais as pequenas empresas devem prestar atenção são petróleo e gás, seguro de vida, imposto sobre tonelagem e setor bancário.
Melhores práticas
Para os proprietários de PMEs ou comerciantes individuais, o preenchimento de uma declaração de imposto de renda é muitas vezes complexo. Sem mencionar que, neste ano, a Covid-19, sem dúvida, causou sua cota de transtornos. Aqui estão algumas dicas para facilitar seu processo de declaração de impostos, especialmente para pequenas empresas.
Seja realista com relação às despesas comerciais
Se quiser reduzir seu imposto, antes de deduzir suas despesas, certifique-se de que sua empresa está ganhando o suficiente. Sua empresa deve ter uma " expectativa razoável de lucro". Certifique-se de registrar todas as operações de suas contas (fontes de receita e despesas, contas) e fazer a declaração de imposto de renda de autoavaliação. Além disso, é importante separar as despesas pessoais das despesas comerciais se você não quiser que suas contas pessoais sejam verificadas.
Obtenha a distribuição correta de seu salário e dividendos
O diretor de uma pequena empresa pode ser remunerado por meio de salário, dividendos ou uma combinação dos dois. Todas as três opções têm seus próprios prós e contras. A chave é determinar qual combinação maximizará a renda de cada acionista individual. Descobrir a combinação certa pode ser complicado e confuso, portanto, é sempre melhor contratar um contador experiente para ajudá-lo a encontrar o equilíbrio certo entre salários e dividendos.
Maximizar a dedução de encargos financeiros
Essa é uma das alavancas de otimização fiscal mais usadas. Assim, muitas empresas reduzem sua renda tributável deduzindo os juros de empréstimos contraídos com empresas relacionadas (empréstimos intragrupo) ou fazendo determinados investimentos, como a aquisição de ações em uma empresa-alvo.
Uso de software de contabilidade para otimizar o processo
O software de contabilidade é um programa de computador usado para operações contábeis relacionadas a fornecedores, clientes, parceiros, funcionários... de sua empresa. Essa ferramenta pode ser projetada e adaptada internamente ou adquirida de uma empresa especializada. O software de contabilidade pode executar várias funções, como escrituração contábil, folha de pagamento, faturamento, reconciliações bancárias etc. Além da praticidade, o software de contabilidade economiza seu precioso tempo.
É difícil não recorrer ao lado humano de um contador. Sua função de suporte é fundamental durante a criação de uma empresa, bem como para as operações fiscais e legais de uma empresa. Você também pode pedir a ajuda do HMRC, um departamento nacional não ministerial, para acertar seus impostos.
Principais conclusões
Concluindo, no Reino Unido, as empresas locais e as estrangeiras têm maneiras diferentes de declarar seus impostos. Há alguns impostos comuns e alguns impostos aos quais se deve prestar atenção, como petróleo e gás, seguro de vida, imposto sobre tonelagem e o setor bancário. A declaração de impostos não será uma tarefa difícil para quem administra uma pequena empresa se conhecer o processo e souber como reduzir ao máximo seus impostos.
Artigo traduzido do inglês