Como funciona a contabilidade fiscal nas empresas?

Toda empresa, ao exercer sua atividade econômica, é obrigada a cumprir as disposições legais sobre contabilidade fiscal definidas pelo país onde está estabelecida.

Existem diferentes tipos de contabilidade e é por meio da contabilidade fiscal que as empresas podem gerar os relatórios financeiros inerentes à sua atividade. É com base nesses relatórios que a autoridade competente determinará posteriormente as obrigações fiscais da empresa.

Vamos dar uma olhada mais de perto no que é esse ramo da contabilidade, qual é sua finalidade e suas principais características.

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O que é contabilidade tributária e quem a utiliza?

Contabilidade tributária: definição e finalidade

O termo fiscal refere-se a tudo o que está relacionado ao sistema tributário e às autoridades fiscais.

Nesse sentido, a contabilidade fiscal consiste em manter um registro das operações financeiras de uma entidade, para que ela possa apresentar as declarações correspondentes que levarão ao cálculo dos impostos a serem pagos. Seu ponto de partida são os regulamentos fiscais estabelecidos pela legislação de cada país.

Na Espanha, os impostos pagos pelas empresas podem ser classificados da seguinte forma:

• Diretos: Aqueles que se aplicam diretamente ao contribuinte, sobre uma manifestação direta ou imediata da capacidade econômica, como os ativos. Esse tipo de imposto inclui
  • Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF).
  • Imposto de Renda de Pessoa Jurídica.
• Impostos indiretos: Aqueles que são aplicados sobre uma manifestação indireta da capacidade econômica, como o consumo. O imposto mais comum desse tipo é:
  • Imposto sobre Valor Agregado (IVA).

Na Espanha, os impostos são coletados pela Agência Tributária (Agencia Tributaria). Assim, enquanto as empresas são obrigadas a cumprir as normas tributárias para cumprir suas declarações fiscais, os inspetores fiscais são responsáveis por processar essas declarações a fim de determinar o imposto que elas terão de pagar.

O que faz um contador fiscal?

A função do contador fiscal é prestar serviços de consultoria a empresas ou indivíduos sobre o pagamento de impostos. Para isso, o contador fiscal que assessora uma empresa deve:

• Conhecer e analisar os livros contábeis e o balanço patrimonial,
• realizar auditorias contábeis,
• calcular e registrar transações para declarações de impostos e pagamentos de impostos (IVA e imposto sobre as sociedades)
• gerar relatórios juntamente com os cronogramas de declaração de impostos correspondentes,
• definir estratégias para avaliar uma possível redução nos pagamentos de impostos, fazendo uso de seu conhecimento na área.

Contabilidade fiscal: características

Dependendo do tipo de contabilidade que está sendo discutido, serão considerados diferentes aspectos, procedimentos e produtos. Os aspectos mais característicos da contabilidade fiscal podem ser resumidos da seguinte forma:

• Sendo a contabilidade uma obrigação legal em si, é comum que as ações do Departamento de Contabilidade ou do profissional de contabilidade da empresa estejam alinhadas com as do Departamento Jurídico. Atualizações nas regulamentações fiscais e sua liquidação, por exemplo, são assuntos que uma empresa deve acompanhar de perto e não negligenciar.
• É obrigatório, pois é necessário que o empresário ou autônomo baseie seus procedimentos nas diretrizes e procedimentos estabelecidos pela Administração Pública. Isso garante que eles não incorram em má conduta grave que possa levar a uma sanção.
• Sempre com o intuito de cumprir uma estrutura regulatória comum (declaração fiscal), cada país determina suas disposições fiscais e o regime fiscal ao qual as empresas devem aderir. Eles também definem a autoridade competente responsável por garantir a conformidade.

Por exemplo, na Espanha, eles atuam como a Agencia Tributaria:

• O Sistema de Administração Tributária no México,
• A Direção Nacional de Impostos e Alfândegas na Colômbia,
• A Administração Geral de Impostos na Argentina.

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Diferenças com a contabilidade financeira

A contabilidade financeira registra e classifica as transações ou operações diárias de uma empresa, com o objetivo de consolidar suas demonstrações financeiras. Esse documento, que é interno, é importante por ser uma fonte de informações valiosas para terceiros.

Entre os objetivos da contabilidade financeira estão:

• Manter investidores, aliados estratégicos, parceiros e acionistas informados sobre o desempenho da empresa.
• A possibilidade de demonstrar interesse em investir na empresa no caso de uma necessidade futura de investimento.
• Demonstrar solidez financeira diante de bancos para possíveis empréstimos e diante de licitações públicas, etc.

De acordo com o exposto acima, poderíamos dizer que, embora ambos os tipos de contabilidade registrem e monitorem as transações da empresa, a contabilidade financeira lida com aspectos mais globais, enquanto a contabilidade fiscal se concentra em

A contabilidade tributária se concentra na conformidade fiscal.

Uma semelhança entre as duas, entretanto, pode surgir quando, por motivos legais, os relatórios fiscais devem ser feitos para um determinado período (ano fiscal), como é o caso dos relatórios financeiros.

Para garantir a declaração correta de renda, a veracidade dos dados e o cumprimento das normas vigentes, muitas empresas optam por contar com um software de contabilidade.

A vantagem dessa ferramenta é que ela leva em conta as atualizações na legislação, a fim de adaptar suas funcionalidades e oferecer serviço e suporte adequados em todos os momentos. Dessa forma, a gerência pode se dedicar totalmente ao gerenciamento dos negócios e não se preocupar com o cumprimento de suas obrigações.