Índice de caixa: descubra se sua empresa é solvente

O índice de caixa é um dos indicadores financeiros que fornecem informações sobre a situação financeira de uma empresa.

Seja você uma PME ou uma empresa de grande porte, esse índice é necessário para avaliar sua capacidade de solvência.

Continue lendo se quiser saber em detalhes o que é o índice de fluxo de caixa, para que ele é usado e como interpretá-lo.

Vamos começar! 💃

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O que é o índice de caixa?

O índice de caixa é um indicador eficaz que nos permite conhecer e medir a capacidade de uma empresa de pagar suas dívidas de curto prazo. Em outras palavras, esse índice fornece informações sobre o caixa líquido de uma empresa, disponível em um período inferior a um ano.

☝️ É essencial descobrir a liquidez de uma empresa para conhecer sua saúde financeira.

O índice de liquidez também é conhecido como teste de acidez .

Para que é usado o índice de caixa?

Além da capacidade de solvência da empresa, o índice de caixa é útil para:

• Conhecer a evolução financeira da empresa,
• monitorar as contas da empresa,
• detectar futuros problemas de pagamento,
• planejar a atividade contábil.

Índices de caixa e de solvência

Neste ponto, é pertinente fazer um pequeno esclarecimento para não confundir o índice de caixa com o índice de solvência.

Embora ambos meçam a capacidade da empresa de pagar suas dívidas, as informações que transmitem são diferentes:

• Por um lado, o índice de caixa concentra-se exclusivamente no dinheiro líquido que a empresa pode ter no curto prazo, que será usado para pagar dívidas.
  
  
• O índice de solvência, por outro lado, não faz distinção entre períodos de tempo ou ativos (líquidos ou não), mas compara ativos com passivos para mostrar a solvência geral da entidade.

Como é calculado o índice de caixa?

Fórmula do índice de caixa

O índice de caixa é calculado a partir da seguinte fórmula:

Vamos examinar mais detalhadamente a que esses conceitos se referem:

• Disponível = Liquidez da empresa.
• Realizável = Bens e direitos que podem ser convertidos em dinheiro no curto prazo.
• Passivo circulante = dívidas e obrigações de curto prazo.

☝️ Todos esses valores podem ser encontrados no balanço patrimonial (também chamado de balanço patrimonial) da empresa.

Tanto o caixa quanto os equivalentes de caixa fazem parte do ativo circulante.

Interpretação do índice de caixa e valores ideais

O valor ideal do índice de caixa é 1.

Para que isso aconteça, o valor do ativo circulante (caixa mais equivalentes de caixa) deve ser igual ao valor do passivo circulante (total de passivos de curto prazo). Dessa forma, a empresa terá liquidez suficiente para liquidar seus pagamentos.

A partir disso, podemos interpretar que:

• Um índice menor que 1 significa que a empresa não pode pagar todas as suas dívidas de curto prazo. Em outras palavras, a empresa tem mais dívidas do que liquidez e, portanto, há um risco de inadimplência.
  
  
• Um índice maior que 1 também não é o ideal, pois pode significar que a empresa tem um excesso de ativos improdutivos, o que não é bom nem lucrativo.

⚠️ Se o resultado do índice de caixa for inferior a 0,3, a empresa está em uma situação crítica e medidas urgentes devem ser tomadas.

Como melhorar o índice? Tente estabelecer períodos de cobrança mais curtos ou negociar períodos de pagamento mais longos, entre outros.

Ter um software de contabilidade permite visualizar e controlar seus indicadores financeiros a partir de um painel de controle personalizado e automatizado que é fácil de interpretar.

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Outros índices financeiros importantes

Para concluir, uma vez que o índice de caixa é conhecido, também é apropriado apresentar outros índices que podem ser úteis na análise do estado de sua empresa.

Índice de liquidez

O índice de liquidez é muito semelhante ao índice de caixa, pois também serve para determinar a solvência da empresa.

Entretanto, para medir o índice de liquidez, levaremos em conta todos os ativos circulantes e as dívidas que vencem no curto prazo.

Fórmula do índice de liquidez :

Índice de disponibilidade imediata

O índice de disponibilidade imediata ainda é um indicador que mede a capacidade da entidade de honrar suas dívidas de curto prazo. Nesse caso, ele avaliará a situação em termos de liquidez da empresa.

Fórmula para o índice de disponibilidade imediata :

Índice de endividamento

O índice de endividamento estabelece a dependência da empresa em relação ao financiamento externo. Em outras palavras, ele compara o financiamento externo e seu patrimônio líquido.

Fórmula do índice de endividamento:

Índice de garantia

Esse último índice é particularmente interessante, pois indica se uma empresa tem maior ou menor probabilidade de ir à falência.

Para fazer isso, ele pega os fundos emprestados (dívidas com bancos, por exemplo) e os compara com os recursos reais (aqueles que a empresa já possui).

Fórmula do índice de garantia:

Diga-nos, que proporções você usa em sua empresa?