Como ler meu balanço patrimonial e indicadores financeiros mestre

Seu contador lhe enviou o balanço patrimonial. Mas com todos os diferentes lançamentos contábeis, é difícil para os não iniciados se orientarem. Geralmente vista como uma ferramenta para "especialistas", a leitura de documentos contábeis pode ser assustadora para muitos empresários, mas é essencial.

Aqui estão alguns pontos-chave para ajudá-lo a ler, entender e interpretar seu balanço patrimonial.

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O balanço patrimonial, os pontos principais

O que é um balanço patrimonial?

Por definição, um balanço patrimonial é um resumo dos ativos e passivos de uma empresa em um determinado momento. Portanto, é um retrato em um determinado momento.

Esse documento financeiro é um dos componentes das contas anuais. Ele é elaborado no final do ano fiscal e/ou por ocasião de um balanço intermediário.

Ele consiste em duas partes que refletem o valor financeiro da empresa:

• ativos, ou seja, o que a empresa possui,
• passivo: o que a empresa deve.

Ele é sempre equilibrado, ou seja, o total de ativos é igual ao total de passivos.

O balanço patrimonial é exigido por lei para todas as empresas que operam sob o "régime réel".

Ele fornece uma imagem clara da saúde financeira de sua empresa e permite determinar sua solvência. É uma ferramenta real para ajudá-lo a tomar decisões estratégicas.

De que é composto o balanço patrimonial?

Apresentado na forma de uma tabela, o balanço patrimonial é lido de cima para baixo. Antes de ler cada linha em detalhes, é importante ter em mente os diferentes segmentos do balanço patrimonial.

Há duas colunas, com ativos à esquerda e passivos à direita. O lado dos ativos do balanço patrimonial inclui ativos fixos, que correspondem a bens destinados a durar, e ativos circulantes, que incluem estoques e produtos em andamento, contas a receber, caixa etc.

No lado do passivo, você encontrará o patrimônio líquido, que inclui o capital social, as reservas e os lucros, e o passivo circulante , que inclui dívidas financeiras, fiscais, previdenciárias e com fornecedores etc.

Exemplo - Notas de leitura

A soma dos usos deve ser sempre igual à soma dos recursos.
Os lucros representam uma dívida para com os parceiros.

Índices e indicadores financeiros para gerenciar sua empresa

Ao ler o balanço patrimonial, você pode analisar os resultados usando indicadores financeiros para ajudá-lo a gerenciar sua empresa. Aqui, veremos dois indicadores financeiros importantes: necessidades de capital de giro (WCR) e capital de giro (WC).

Necessidade de capital de giro: por que calculá-la?

A necessidade de capital de giro, ou NCG, corresponde aos recursos que a empresa precisa para operar e representa o déficit de caixa decorrente da atividade atual da empresa (operações).

O método de cálculo é o seguinte: NCG = ativo circulante (estoques + contas a receber de clientes) - passivo circulante (dívidas comerciais, fiscais e previdenciárias).

É apresentado em dias de vendas: WCR/Vendas x 360

Há três cenários possíveis:

• O WCR é positivo : os usos excedem os recursos. A empresa deve financiar suas necessidades de curto prazo usando seu capital de giro ou recursos financeiros adicionais.
  
• O WCR é zero: os usos são iguais aos recursos. A empresa não tem necessidades operacionais para financiar, pois seu passivo circulante é suficiente para financiar seu ativo circulante.
  
• A WCR é negativa: os usos são menores que os recursos. A empresa gera um fluxo de caixa positivo. Esse é particularmente o caso de empresas que pagam seus fornecedores em dia (30, 60, 90 dias), têm pouco estoque e cujos clientes pagam à vista. Portanto, a empresa não precisa usar seu capital de giro para financiar quaisquer necessidades de curto prazo.

Para que é usado o capital de giro?

O capital de giro (CC) é definido como o excesso de capital estável (patrimônio líquido + capital emprestado de médio e longo prazo) em relação aos usos permanentes (ativos fixos).

É um recurso sustentável disponibilizado à empresa por seus acionistas e parceiros financeiros, permitindo que ela financie o capital de giro.

O fluxo de caixa é, portanto, a diferença entre a NCG e a NCM. Se o capital de giro for menor do que as necessidades de capital de giro, o fluxo de caixa será negativo.

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Conte com a experiência de um profissional

Agora você tem todas as informações necessárias para entender e interpretar seu balanço patrimonial.

Saber ler um balanço patrimonial é importante, mas o mais importante é poder analisá-lo para tomar as decisões corretas.

Mathieu Chauveau, CEO de Ça Compte Pour Moi, l’expert-comptable en ligne.

Você mesmo pode elaborar o balanço patrimonial da sua empresa, mas essa tarefa complexa exige muito rigor. Se quiser desenvolver sua empresa com tranquilidade e garantir que suas obrigações fiscais sejam cumpridas, recomendamos enfaticamente que trabalhe com um contador credenciado. Uma verdadeira garantia, esse profissional é o parceiro privilegiado do proprietário da empresa, fornecendo suporte e consultoria desde a fase inicial até a gestão do negócio.

Na Ça Compte Pour Moi, apoiamos os empreendedores em todas as etapas da vida de suas empresas. Nossos especialistas dedicados fazem uma apresentação ilustrada de suas contas por videoconferência e estão ao seu lado todos os dias.